Cette étape permet d’identifier et de planifier les points importants qui sont à traiter en début de projet:

• Définition des objectifs du projet
• Finalisation du périmètre précis
• Validation de la stratégie de déploiement
• Définition de la planification générale du projet
• Définition des procédures nécessaires pour la gestion du projet
• Planification des ateliers de conception générale
• Planification de la mise en place

Cette étape consiste à analyser d’une manière détaillée les besoins par rapport au périmètre de projet:

• Atelier plan de comptes (analyse et implémentation du plan de compte dans un logiciel adapté)
• Atelier règles de consolidation
• Atelier liasse
• Atelier restitution
• Atelier plaquette
• Atelier interface

A l’issue de cette phase, nous vous proposerons un document d’analyse et un document de conception qui devra être validé par vos soins avant le démarrage de la phase suivante.

Cette étape consiste à mettre en œuvre les éléments décrits dans le dossier de conception et de sanctionner la mise en œuvre par la réalisation des tests unitaires et d’intégration:

• Paramétrage : harmonisation des plans de comptes,  Identification d’éventuelles modifications à apporter au paramétrage standard du logiciel proposé (notamment : le paramétrage de la preuve d’impôt )
• Identification des différences temporaires et des différences permanentes, valeur fiscale des postes du bilan, taux d’impôts applicables, reports déficitaires et/ou reports d’imposition, règles fiscales spécifiques…
• Identification des engagements hors bilan pour chacune des entités du groupe
• Développement des interfaces
• Tests unitaires
• Tests d’intégration des données

Le processus de reprise de la consolidation dans l’outil proposé se déroule de la manière suivante:

• Codification des entités, devises et taux d’impôt
• Paramétrage des tables de correspondance (plans de comptes du groupe / plan de comptes standard du logiciel)
• Import des balances générales N-1
• Import des balances générales N
• Saisie des flux sur les postes d’immobilisations, d’amortissement, de dépréciation, de dettes financières ou autres à long terme, des provisions règlementées, des autres provisions
• Saisie des résultats fiscaux et des bases de la fiscalité sur différences temporaires (pour réaliser la preuve d’impôt en social)
• Saisie des éléments relatifs aux contrats de crédit-bail, marges sur stocks, engagements de retraite, subventions d’investissement…etc
• Saisie des échéanciers
• Import et/ou saisie des soldes intercos bilan (N-1 et N) et résultat
• Pointage avec les comptes publiés, compréhension des écarts, arbitrages éventuels, etc.

Tout au long du processus, les équipes chargées de la consolidation seront impliquées et travailleront avec nous. Le principe de cette mission consiste à reconstituer la consolidation dans un outil logiciel en mode collaboratif, mais aussi – et surtout – dans le transfert de compétences par rapport à l’outil afin que les équipes deviennent autonomes.

Une évaluation préalable du niveau technique comptable et fiscal des personnes impliquées permettra de cibler les points de théorie non maitrisés et de préparer des formations courtes et ciblées. Un volet «formation» est donc à prévoir (élaboration des contenus et des supports par nos soins, formation et application pratique sur l’outil proposé).

Nous vous proposons de vous accompagner annuellement dans la réalisation de votre consolidation d’une manière collaborative l’outil que nous vous proposerons comme suit : (les tâches en commun sont généralement réalisées à hauteur de 2/3 par le client et 1/3 par le cabinet).